Die Kennzahlen des Erftverbands
Ein Instrument zur Dokumentation der Effizienz, der Nachhaltigkeit des Handelns und des wirtschaftlichen Erfolgs
Seit 2004 werden unternehmensspezifische Kennzahlen für den Erftverband ermittelt. Für den Zeitraum 2002 bis 2010 ist umfangreiches Zahlenmaterial zur Erstellung der Kennzahlen vorhanden. Nach der kritischen Bewertung des vorgelegten Zahlenmaterials liegen heute 80 Kennzahlen vor. Diese sind in 33 Unternehmenskennzahlen und 47 operative Kennzahlen unterteilt (s. Abbildung 1).
Abb. 1: Unternehmens- und operative Kennzahlen unterteilt nach Bereichen: A: Abwassertechnik, G: Gewässer, PV: Personal und Verwaltung; F: Finanzen, P: Presse und Öffentlichkeit
Die Unternehmenskennzahlen dokumentieren die Leistung und Qualität der Verbandsarbeit durch Effizienzsteigerung, Nachhaltigkeit des technischen Handelns sowie Kontinuität der wirtschaftlichen Operationen. Sie dienen darüber hinaus als Grundlage für unternehmerische Entscheidungen.
Die operativen Kennzahlen sind Steuerungsinstrumente auf Führungsebene. Sie dienen der vertieften Untersuchung von Optimierungspotenzialen und tragen zur Steuerung und Verbesserung der aufgabenbezogenen Prozesse sowie zur Steigerung von Leistung und Qualität bei. Die operativen Kennzahlen dokumentieren anschaulich Potenziale für positive Veränderungen und Aufgabenbündelungen sowie für neue Aufgabenschwerpunkte.
Zur verständlichen und nachvollziehbaren eindeutigen Beschreibung der Kennzahlen wurden Standard-Datenblätter entwickelt. Die Kennzahlen werden einerseits tabellarisch und grafisch veranschaulicht und andererseits eindeutig beschrieben und erläuternd interpretiert (s. Abbildungen 2 und 3).
Abb. 2: Kennzahl A3_1.4 dokumentiert den ökologischen und ressourcenschonenden Umgang mit dem Wirtschaftsgut Energie. Der Stromdeckungsgrad setzt den Gesamtverbrauch aller Kläranlagen ins Verhältnis zur Gesamtmenge der Eigenerzeugung mittels Blockheizkraftwerken.
Abb. 3: Kennzahl PV1_1.5 beschreibt den Fortbildungsaufwand pro Mitarbeiterin und Mitarbeiter. Es ist ein deutlicher Aufwärtstrend festzustellen.
Neben der Darstellung der erbrachten Leistung im vergangenen Zeitraum 2002 bis 2010 werden ab 2007 bei einigen Kennzahlen zu erreichende Ziele ermittelt. Für das Jahr 2010 sind die gesteckten Ziele weitgehend erreicht worden. Neben der Fortschreibung für die folgenden Jahre ist die Verknüpfung der Kennzahlen mit dem Qualitäts- und Umweltmanagementsystem (QUMS) eine vorrangige Aufgabe. Mit der Integration der Kennzahlen in die übergeordneten Qualitäts- und Umweltziele des Leitbildes des Erftverbandes und des QUMS wurde begonnen. Von den 33 Unternehmenskennzahlen werden bereits 22 Kennzahlen (67%) zur Bewertung des Managementsystems genutzt. Die Zielsetzungen, Einzelziele und Programme des Qualitäts- und Umweltmanagementsystems lassen sich treffend mit Hilfe von Kennzahlen festlegen.
Aus der Zielverfolgung und den Auditgesprächen des Qualitäts- und Umweltmanagementsystems können nach Vorlage entsprechender Daten weitere Kennzahlen generiert werden. Die Kennzahlen sind ein flexibles Instrument zur transparenten Unternehmenssteuerung und unterliegen dem steten Wandel des Dienstleistungsunternehmens Erftverband.
Ulrike Hamerski-Ruland (Arbeitsgruppe Kennzahlen, Oktober 2011)